Mitä tarkoittaa käyttöpääoma?

Käyttöpääoma kuvaa yrityksen kykyä selviytyä päivittäisistä menoista, kuten palkoista, ostolaskuista ja muista lyhyen aikavälin velvoitteista. Se lasketaan yksinkertaistetusti vähentämällä lyhytaikaiset velat lyhytaikaisista varoista.

Mistä käyttöpääoma muodostuu?

Käyttöpääomaan vaikuttavat muun muassa seuraavat asiat:

• Myyntisaamiset: Kuinka nopeasti asiakkaat maksavat laskunsa?
• Ostovelat: Kuinka pitkät maksuehdot toimittajien kanssa on sovittu?
• Varastot: Sitooko yritys paljon pääomaa tuotteisiin ennen kuin ne muuttuvat kassavirraksi?
• Kassa: Paljonko rahaa on tilillä juuri nyt?

Miksi käyttöpääoman seuranta on tärkeää?

Käyttöpääoma liittyy suoraan yrityksen maksuvalmiuteen ja kassanhallintaan. Sitä seuraamalla voidaan hahmottaa, millä varmuudella yritys pystyy maksamaan laskunsa ja pyörittämään arkea ilman ulkopuolista rahoitusta.

Jos käyttöpääoma on positiivinen, yrityksellä on taloudellista puskuria ja parempi maksuvalmius. Negatiivinen käyttöpääoma taas voi viitata siihen, että kassavarat eivät riitä kattamaan lähiajan menoja.

Tietyillä toimialoilla, kuten verkkokaupassa tai matkailussa, negatiivinen käyttöpääoma voi kuitenkin olla osa normaalia toimintalogiikkaa, jos esimerkiksi ennakkomaksut kattavat kulut etukäteen.

Seurannan avulla voi esimerkiksi:

• Tunnistaa, missä raha viipyy (esim. avoimissa laskuissa tai varastoissa)
• Ennakoida tulevia maksuvelvoitteita
• Tukea päätöksentekoa, kun suunnitellaan investointeja tai rekrytointeja

Yleisiä haasteita käyttöpääoman hallinnassa

Käyttöpääoma ei usein nouse esiin ennen kuin kassassa on tiukkaa. Esimerkiksi hyvä myynti ei vielä takaa terveitä kassavirtoja, jos rahat sitoutuvat liikaa myyntisaamisiin, varastoihin tai pitkiin maksuehtoihin. Siksi moni pk-yritys törmää samoihin haasteisiin:

• Laskutus viivästyy → rahaa jää kiinni myyntisaamisiin
• Maksut lähtevät ennen tuloja → kassavirran ajoitus ei toimi
• Ostetaan varastoon enemmän kuin tarpeen → pääoma sitoutuu
• Ei tiedetä, missä kohtaa raha todella liikkuu → päätöksiä tehdään puutteellisen tiedon pohjalta

Näihin ei ole yhtä oikeaa ratkaisua, mutta kun luvut ovat näkyvissä, niistä on helpompi keskustella ja toimia ajoissa.

Käyttöpääoman hahmottaminen Fivaldin avulla

Fivaldi ei laske käyttöpääomaa valmiiksi tunnuslukuna, mutta sen tarjoamat näkymät auttavat sinua näkemään käyttöpääomaan vaikuttavat osa-alueet selkeästi:

• Myyntisaamiset: Fivaldin myyntireskontra näyttää avoimet myyntilaskut, niiden eräpäivät ja maksutilanteet. Se auttaa hahmottamaan, kuinka nopeasti asiakkaat maksavat laskunsa.
• Ostovelat: Ostoreskontran avulla voit tarkastella erääntyviä toimittajalaskuja ja niiden maksuaikatauluja, mikä auttaa ymmärtämään, milloin rahaa on lähdössä yrityksestä.
• Varastot: Jos yrityksesi käyttää Fivaldia osana tuotannon tai jälleenmyynnin kokonaisuutta, varastotiedot voivat täydentää kassavirran seurantaa kirjanpitäjän tai järjestelmäintegraation kautta.
• Kassa: Fivaldin avulla voit seurata maksuliikennettä ja kassatilannetta. Kirjanpitäjän tuottamien raporttien avulla saat paremman kokonaiskuvan kassatilanteesta.

Katso, miten Fivaldi auttaa hallitsemaan kassavirtaa

Fivaldin avulla voit tarkastella käyttöpääomaan liittyviä tietoja yhdessä kirjanpitäjäsi kanssa. Näet selkeästi, missä ja milloin raha liikkuu, ja saat paremman pohjan päätöksenteolle.

Tutustu: Fivaldi pk-yrityksille

———————————————————————————————————————————————————————-

Tämä sisältö on tarkoitettu yleisluontoiseksi informaatioksi. Se ei sisällä kirjanpidollista, taloudellista tai lainopillista neuvontaa. Tarkemmat käytännöt kannattaa sopia yrityskohtaisesti asiantuntijan kanssa.